四川省保健科技学会报销制度
点击下载原文：四川省保健科技学会报销制度
四川省保健科技学会
报销制度
为了加强学会内部管理，规范学会财务报销行为，合理控制费用
支出，特制定本制度。
一、费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货
款、补贴），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票和请购单（此单在购材料、办公用品、物
料消耗品时提供）；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字
的《出差审批表》。有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面
签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，
按最小金额报销；
4、附件票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上；
或者直接用回形针别好，交会计处理；
5、有招待业务应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地
点、对方人员及陪同人员等信息；
6、差旅费报销
因公外出，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容；
A 出差交通工具及费用标准：一般成都市内可乘坐公交车、地铁或打
车，长途需提前经秘书长以上（含）事先批准，可以乘坐火车二等座、
飞机经济舱，涉及火车站、高铁站、汽车站往返和出差城市内的所有
交通费用凭票实报实销。B 出差伙食补助：所有出差人员餐补不超过 100 元/人/日，不区分城
市。
C 出差住宿报销: 出差人员应在住宿标准限额内选择安全、经济、便
捷的宾馆住宿。住宿费按规定标准凭票报销(一类城市 500 元，二类
城市 300 元，），住宿费低于标准的按实报销，节余部分不发给个人。
实际住宿费超过标准部分自理，无住宿发票的，一律不给予报销。两
人同性别一起出差，只能按 1 人住宿费用标准报销；3 人一起出差，
按 2 人标准报销；以此类推。差旅费报销中如果往返车票/住宿费发
票丢失，丢失票据费用不得报销；参加各种会议报销时，如果会议主
办方统一安排住宿、就餐，则不再报销住宿费、伙食补助；如果自驾
出差，不再报销交通费，长途交通费，参照私车公用报销费用。
7、自驾车报销标准：燃油费补贴根据车身每公里耗油量据实公里（直
线距离）报销，需提供燃油发票报销，特殊情况另议，车损补贴按 0.2
元每公里，原则上燃油费及车损补贴不超 1
元每公里。另自驾车
人员外出途中的违章罚款一律不准报销。停车费、路桥费凭发票实报
实销。
私车公用车辆，须自行确保驾驶证、车辆行驶证、车辆保险（含第三
责任险和驾乘险）等车辆管理及交管部门备查所需的证件及相关手续
齐全并始终在有效期内，否则由此产生的一切后果均由本人自行承担。
私车公用驾驶员必须自觉遵守交通规则，服从交通部门的指挥和检查，
维护交通秩序，文明驾车，确保行车安全。
8、会议活动报销，须附会议申请表、签到表、会议流程表，相关会
议照片等资料。二、报销单填写方法
1、年月日：填报时间；
2、摘要：发生时间、地点、事由，与他人一起应注明他人姓名，特
殊情况无票事由应填写说明作为附件，报销的内容应与附后的发票内
容一致；
3、金额：实际发生额，如果发票与实际金额不一致时，应在发票上
注明实际报账金额，只能“以大改小”，人民币符号记在合计栏内；
4、附件张：实际数量；
5、报销人：实际报销人签字；
6、领导审批：制度上规定人签字；
7、同一人如果有不同的事项填一张报销单上，每行填不同的事项；
8、报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并
附上相关的报销发票或单据。
三、发票取得
费用发生须取得正式税务发票（抬头需开具协会名称和税号）；
当年发票应在当年办理报销，跨年度发票不予报销。
四、报账时间及流程
1、报账时间：日常费用须在费用发生一周内按审批流程报销；采
购物料、活动会议费及差旅费须在审批后一月内按审批流程报销。
2、报账流程：
经手人先垫付取得发票→会长审核签字（如秘书长负责制则由秘
书长审核签字）→出纳签字付款→发票交会计入账经手人先打借条预支→会长审核签字（如秘书长负责制则由秘书
长审核签字）→出纳签字付款、保管借条
五、其他规定：
1、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经
报销的，须追回违规报销金额；
2、审核人、审批人在发现报销人需报销的资料不全、原始凭证不充
分、项目不真实时不予报销。
